今日接到一不经常来往亲戚的电话，寒暄后对方问道财务软件中的当期的本年利润为什么和用余额表计算出来的不一致？出于职业本能反应问了几个问题，对方都不能详细解释（对方是去年毕业的财会专业学生，可能是不经常使用财务软件）。针对对这种情况，可能是以下原因造成的：
一、银行活期利息收入记账方式不对
上学时我们学会计基础是强调有借必有贷，借贷必相等。这是没错的，在手工记账中是最为基础、不容错误的基本功；但是在财务软件中则有所不同。如收到过期利息元，在财务软件中记账方式是借：银行存款借：财务费用---利息收入-，这打破了有借必有贷，借贷必相等的基本准则。在财务软件中只有这样记账，财务费用---利息收入的发生额在期末结转时才能顺利转到本年利润中。
二、本期新增加损益类明细科目，未通过期间损益结转设置将新增科目结转到本年利润
公司财务人员可根据业务需要新增新的明细科目，如今年因新冠疫情影响导致资金紧张金融机构借款，财务人员新增银行利息以明细科目。月末或实际支付利息时按正常的会计分录记账即可，但是财务人员未通过期间损益结转设置将新增科目结转到本年利润，财务软件是不会自动结转的。
三、通过调账需要冲减损益科目的发生额，发生额记在贷方一栏
如公司为小规模纳税人，根据国家税收政策可以享受部分税费减半征收的优惠政策。由于财务人员的疏忽大意在做账时为未考虑减半征收的政策多计提税金及附加元，在下月做账时财务领导可能要求将多计提的税金及附加冲减掉，财务软件中的记账法同利息收入业务，借：应交税费----应交***税（费）借：税金及附加-.如果因实际需要冲减损益类科目的只有这样记账财务软件才能顺利结转到本年利润科目中。
使用财务在期末结转时系统会自动将费用类的科目借方发生额结转到本年利润中，但在贷方的是不能自动结转的，正是不能自动结转才使得软件中的本年利润与余额表计算出来的不一致。建议刚毕业或刚使用财务软件务同行多留意，避免走弯路。